8.1 「积金易」平台的目标
在「积金易」平台推出前，强积金计划行政工作一直分散处理：不同计划由不同受托人透过各不相同、标准不一的行政平台管理，受托人各有各的业务模式及行政系统基建设施，加上纸本交易数量庞大，因此既难有划一标准，亦难以达致规模经济效益。
「积金易」平台的定位
- 政府委托积金局负责「设计、构建和营运」「积金易」平台，目标是重塑强积金计划行政工作的生态系统。
- 「积金易」平台是一站式电子平台，把不同强积金计划的行政程序标准化、简化及自动化。
- 目的：让计划成员及雇主更简单方便地管理强积金，提高营运效率，并推动降低强积金基金的行政费。
💡 改革动机一图：旧式分散行政（标准不一＋纸本量大＋难达规模经济）→ 「积金易」一站式电子平台（标准化＋简化＋自动化）→ 提高效率＋降低行政费。
📌 常考「成立目的」：要记三合一口诀「标准化、简化、自动化」，以及「提高营运效率、降低行政费」两大政策目标。
8.2 「积金易」平台的实施
营运实体
- 积金易平台有限公司（积金易公司）是积金局的全资附属公司，于 2021 年 3 月成立，按照非牟利、收回成本的原则营运「积金易」平台这项公用设施。
- 积金易公司向强积金受托人收取「积金易」平台费用，以提供计划行政服务。
- 强积金受托人所收取的行政费，不得高于其向积金易公司支付的「积金易」平台费用（见 8.3）。
投入运作及强制使用
- 「积金易」平台于 2024 年 6 月开始投入运作。
- 《强制性公积金计划条例》规定：所有强积金受托人必须使用「积金易」平台，执行所管理计划的行政职能。
- 为确保顺利过渡及无缝衔接，计划按每名受托人所管理强积金资产规模由小至大依次加入平台。
- 截至 2026 年 4 月 30 日，所有强积金计划已加入平台；所有计划成员、雇主及自雇人士都必须透过平台提交强积金行政指示。
计划成员与雇主的便利
| 对象 | 可透过平台办理的项目 |
|---|---|
| 计划成员 | 随时随地一览强积金投资组合；同时管理多个计划帐户，包括在不同计划开户、供款、转换基金、整合个人帐户，以实时、安全和无纸化方式执行多种功能 |
| 雇主及自雇人士 | 以电子方式处理强积金供款事宜，减少文书工作、人为错误，以及因不慎延误供款或拖欠供款而须缴交附加费的情况 |
💡 时间轴记忆：积金易公司成立 2021·3 → 平台投入运作 2024·6 → 所有计划加入 2026·4·30。
8.3 「直接转移」减省成本和「相应减费」的规定
为确保营运「积金易」平台所减省的成本会直接惠及计划成员的政策目标，《强积金条例》订明「直接转移」减省成本和「相应减费」的规定。
「直接转移」规定
- 强积金受托人收取的行政费，不得高于其向积金易公司支付的「积金易」平台费用。
- 效果：把减省了的计划行政成本直接转移予计划成员。
「相应减费」规定
- 指所减省的成本须全数反映在成分基金的整体开支比率上，确保整体收费有相应幅度的调减。
- 如成分基金的基金开支比率没有全数反映所规定的减幅，强积金受托人须向成分基金退还差额。
📌 两项规定分辨：「直接转移」管受托人行政费 ≤ 平台费用；「相应减费」管成本全数反映于整体开支比率，不达标则退还差额。
8.4 积金局的监督角色
根据《强积金条例》，积金局获赋权监督「积金易」平台的运作。为此，积金局制定了一套规管监督框架。
规管监督框架的内容
| 框架涵盖范畴 | 要点 |
|---|---|
| 管治 | 就积金易公司须履行的责任及义务提供指导 |
| 系统安全 | 纳入监察范围 |
| 运作效率 | 纳入监察范围 |
| 运作守则的遵守 | 平台管理及运作须符合守则 |
| 监督程序及方法 | 订明积金局监督平台时依循的程序及方法 |
运作守则与监督手段
- 相关运作守则由积金易公司制订，经积金局审批，规管「积金易」平台的管理及运作，以及暂停平台运作或供人使用。
- 积金局进行监督工作，包括对平台营运进行实地巡查及非实地监察，确保平台运作符合各项规管监督规定及运作守则的规定。
💡 监督五范畴口诀「管治、系统、效率、守则、程序」：注意「投资多元化」不属监督框架——模拟试题乙类第2题正是以此作干扰项。
📝 章末考试提示（常见考法）
- 营运实体：营运「积金易」平台的是积金易平台有限公司（积金易公司）——积金局全资附属公司、非牟利收回成本原则；模拟试题甲类第1题直接考核。
- 两层责任：积金局负责「设计、构建、营运与监督」；积金易公司负责「具体营运平台、向受托人收费」——勿混淆。
- 时间数字：积金易公司成立 2021·3；平台投入运作 2024·6；所有计划加入、全面使用 2026·4·30。
- 强制使用：《强积金条例》规定所有受托人必须使用平台执行行政职能；所有成员、雇主及自雇人士均须透过平台提交行政指示。
- 加入次序：受托人按所管理强积金资产规模「由小至大」依次加入平台，确保顺利过渡及无缝衔接。
- 「直接转移」：受托人行政费不得高于其向积金易公司支付的平台费用，把减省成本直接转移予成员。
- 「相应减费」：减省成本全数反映于成分基金的整体开支比率；未全数反映则受托人须向成分基金退还差额。
- 监督框架五范畴：管治、系统安全、运作效率、运作守则遵守、监督程序及方法——注意「投资多元化」为干扰项，不属框架。
- 运作守则：由积金易公司制订、经积金局审批；规管平台管理运作及暂停平台运作或供人使用。
- 监督手段：积金局对平台营运进行「实地巡查」＋「非实地监察」。
✅ 温习策略：本章内容精简，重点在两条分工线（积金局 vs 积金易公司）与两项减费规定（直接转移 vs 相应减费），辅以三个时间数字，配合模拟试题甲／乙两类自测即可。