8.1 「積金易」平台的目標
在「積金易」平台推出前，強積金計劃行政工作一直分散處理：不同計劃由不同受託人透過各不相同、標準不一的行政平台管理，受託人各有各的業務模式及行政系統基建設施，加上紙本交易數量龐大，因此既難有劃一標準，亦難以達致規模經濟效益。
「積金易」平台的定位
- 政府委託積金局負責「設計、構建和營運」「積金易」平台，目標是重塑強積金計劃行政工作的生態系統。
- 「積金易」平台是一站式電子平台，把不同強積金計劃的行政程序標準化、簡化及自動化。
- 目的：讓計劃成員及僱主更簡單方便地管理強積金，提高營運效率，並推動降低強積金基金的行政費。
💡 改革動機一圖：舊式分散行政（標準不一＋紙本量大＋難達規模經濟）→ 「積金易」一站式電子平台（標準化＋簡化＋自動化）→ 提高效率＋降低行政費。
📌 常考「成立目的」：要記三合一口訣「標準化、簡化、自動化」，以及「提高營運效率、降低行政費」兩大政策目標。
8.2 「積金易」平台的實施
營運實體
- 積金易平台有限公司（積金易公司）是積金局的全資附屬公司，於 2021 年 3 月成立，按照非牟利、收回成本的原則營運「積金易」平台這項公用設施。
- 積金易公司向強積金受託人收取「積金易」平台費用，以提供計劃行政服務。
- 強積金受託人所收取的行政費，不得高於其向積金易公司支付的「積金易」平台費用（見 8.3）。
投入運作及強制使用
- 「積金易」平台於 2024 年 6 月開始投入運作。
- 《強制性公積金計劃條例》規定：所有強積金受託人必須使用「積金易」平台，執行所管理計劃的行政職能。
- 為確保順利過渡及無縫銜接，計劃按每名受託人所管理強積金資產規模由小至大依次加入平台。
- 截至 2026 年 4 月 30 日，所有強積金計劃已加入平台；所有計劃成員、僱主及自僱人士都必須透過平台提交強積金行政指示。
計劃成員與僱主的便利
| 對象 | 可透過平台辦理的項目 |
|---|---|
| 計劃成員 | 隨時隨地一覽強積金投資組合；同時管理多個計劃帳戶，包括在不同計劃開戶、供款、轉換基金、整合個人帳戶，以實時、安全和無紙化方式執行多種功能 |
| 僱主及自僱人士 | 以電子方式處理強積金供款事宜，減少文書工作、人為錯誤，以及因不慎延誤供款或拖欠供款而須繳交附加費的情況 |
💡 時間軸記憶：積金易公司成立 2021·3 → 平台投入運作 2024·6 → 所有計劃加入 2026·4·30。
8.3 「直接轉移」減省成本和「相應減費」的規定
為確保營運「積金易」平台所減省的成本會直接惠及計劃成員的政策目標，《強積金條例》訂明「直接轉移」減省成本和「相應減費」的規定。
「直接轉移」規定
- 強積金受託人收取的行政費，不得高於其向積金易公司支付的「積金易」平台費用。
- 效果：把減省了的計劃行政成本直接轉移予計劃成員。
「相應減費」規定
- 指所減省的成本須全數反映在成分基金的整體開支比率上，確保整體收費有相應幅度的調減。
- 如成分基金的基金開支比率沒有全數反映所規定的減幅，強積金受託人須向成分基金退還差額。
📌 兩項規定分辨：「直接轉移」管受託人行政費 ≤ 平台費用；「相應減費」管成本全數反映於整體開支比率，不達標則退還差額。
8.4 積金局的監督角色
根據《強積金條例》，積金局獲賦權監督「積金易」平台的運作。為此，積金局制定了一套規管監督框架。
規管監督框架的內容
| 框架涵蓋範疇 | 要點 |
|---|---|
| 管治 | 就積金易公司須履行的責任及義務提供指導 |
| 系統安全 | 納入監察範圍 |
| 運作效率 | 納入監察範圍 |
| 運作守則的遵守 | 平台管理及運作須符合守則 |
| 監督程序及方法 | 訂明積金局監督平台時依循的程序及方法 |
運作守則與監督手段
- 相關運作守則由積金易公司制訂，經積金局審批，規管「積金易」平台的管理及運作，以及暫停平台運作或供人使用。
- 積金局進行監督工作，包括對平台營運進行實地巡查及非實地監察，確保平台運作符合各項規管監督規定及運作守則的規定。
💡 監督五範疇口訣「管治、系統、效率、守則、程序」：注意「投資多元化」不屬監督框架——模擬試題乙類第2題正是以此作干擾項。
📝 章末考試提示（常見考法）
- 營運實體：營運「積金易」平台的是積金易平台有限公司（積金易公司）——積金局全資附屬公司、非牟利收回成本原則；模擬試題甲類第1題直接考核。
- 兩層責任：積金局負責「設計、構建、營運與監督」；積金易公司負責「具體營運平台、向受託人收費」——勿混淆。
- 時間數字：積金易公司成立 2021·3；平台投入運作 2024·6；所有計劃加入、全面使用 2026·4·30。
- 強制使用：《強積金條例》規定所有受託人必須使用平台執行行政職能；所有成員、僱主及自僱人士均須透過平台提交行政指示。
- 加入次序：受託人按所管理強積金資產規模「由小至大」依次加入平台，確保順利過渡及無縫銜接。
- 「直接轉移」：受託人行政費不得高於其向積金易公司支付的平台費用，把減省成本直接轉移予成員。
- 「相應減費」：減省成本全數反映於成分基金的整體開支比率；未全數反映則受託人須向成分基金退還差額。
- 監督框架五範疇：管治、系統安全、運作效率、運作守則遵守、監督程序及方法——注意「投資多元化」為干擾項，不屬框架。
- 運作守則：由積金易公司制訂、經積金局審批；規管平台管理運作及暫停平台運作或供人使用。
- 監督手段：積金局對平台營運進行「實地巡查」＋「非實地監察」。
✅ 溫習策略：本章內容精簡，重點在兩條分工線（積金局 vs 積金易公司）與兩項減費規定（直接轉移 vs 相應減費），輔以三個時間數字，配合模擬試題甲／乙兩類自測即可。